Cuando el SII investiga,su defensa importa.No espere a que el problema escale.
Somos la única firma boutique tributaria en la Región de Atacama especializada en defensa penal frente al SII, el TTA y los Tribunales Penales. Con jurisprudencias generadas a nivel nacional y resultados en casos que otros decían imposibles.
¿Recibió una notificación del SII o enfrenta una investigación penal?
Actúe antes de las próximas 48 horas.
«En los primeros días tras una notificación del SII, las decisiones que se toman determinan el resultado. La mayoría de los errores ocurren antes de contratar un abogado.»
Qué pasa realmente cuando el SII inicia una investigación
Una notificación del SII no es una invitación a conversar. Es el inicio de un proceso formal con plazos, consecuencias y una lógica procesal que el contribuyente no suele conocer.
El problema no es que le investiguen — es que la mayoría de las empresas no sabe qué puede y qué no puede decir, y qué documentos no deben entregarse sin estrategia previa.
El SII cita al contribuyente o envía requerimiento. La respuesta inicial define el tono de todo el proceso. El silencio mal manejado puede interpretarse como reconocimiento de hechos.
El SII emite una liquidación con diferencias de impuestos. En este punto aún es posible presentar antecedentes y revertir parcialmente el cargo — pero el plazo es breve y técnico.
El SII gira el cobro. Aquí el camino es reclamar ante el Tribunal Tributario y Aduanero. Es donde necesita a un litigante, no a un contador.
Cuando el SII presume dolo o evasión grave, deriva al Ministerio Público. La firma que no litiga en penal tributario no puede defenderle en esta fase.
48h
Ley
21.595
+124
1ª
Los seis riesgos que enfrentan hoy las empresas en Chile
No toda investigación del SII termina igual. El resultado depende de en qué categoría cae su caso y de si tiene la defensa correcta desde el principio.
El uso de facturas de proveedores con operaciones cuestionadas por el SII puede derivar en rechazo de crédito fiscal y denuncia penal, incluso si la empresa no tenía conocimiento del fraude.
Riesgo penal
Diferencias entre lo declarado en IVA, renta y timbraje generan alertas automáticas en los sistemas de cruce del SII. Una inconsistencia menor puede abrir una auditoría mayor.
Riesgo tributario
Fusiones, divisiones o aumento de capital sin una justificación clara de «legítima razón de negocio» pueden ser impugnadas por el SII como elusión tributaria bajo la norma general antielusión.
Riesgo elusión
La Ley 21.595 extiende responsabilidad penal individual a gerentes y directores por delitos cometidos en nombre de la empresa, aunque no hayan participado directamente en los hechos.
Ley 21.595
Empresas con operaciones entre relacionadas o con casa matriz extranjera deben documentar que los precios son de mercado. El incumplimiento genera ajustes y multas de alto impacto.
Multinacionales y PYME
Empresas sin un MPD vigente y certificado bajo la Ley 20.393 no pueden alegar exención de responsabilidad penal cuando un empleado comete un delito usando recursos de la empresa.
Sin exención posible
Las leyes que definen su riesgo hoy
Conocer la legislación aplicable a su situación es el primer paso para entender qué puede pasar y qué puede hacer al respecto.
«Con una claridad tremenda en la información entregada, ocupando un lenguaje entendible para el común de las personas. Pronta respuesta y empatía con el usuario. Gran servicio.»
La estrategia de defensa tributaria en cuatro fases
No hay dos casos iguales, pero sí existe una metodología probada que seguimos desde el primer contacto hasta el cierre del caso. Transparencia total en cada etapa.
Revisamos la notificación, los antecedentes disponibles y la situación tributaria del cliente. Determinamos si el caso es administrativo o penal, qué plazos corren y cuál es el peor escenario posible. Le decimos la verdad, no lo que quiere escuchar.
Diseñamos la estrategia de respuesta: qué presentar, qué no presentar y en qué orden. Recopilamos contratos, facturas, actas y documentos que sostienen la posición del cliente. Preparamos la respuesta formal al SII con argumentos técnicos y legales.
Si el SII emite una liquidación injusta, reclamamos ante el TTA dentro del plazo de 90 días. Presentamos todos los antecedentes, testigos y peritajes técnicos necesarios. Hemos obtenido resoluciones favorables en causas que sentaron precedentes nacionales.
Cuando el SII deriva el caso al Ministerio Público, la defensa cambia de naturaleza: ya no es tributaria, es penal. Representamos al imputado en todas las audiencias, negociamos con la Fiscalía y construimos la defensa más sólida posible para proteger tanto la libertad del ejecutivo como la continuidad de la empresa.
¿Recibió una notificación
del SII esta semana?
No espere a tener más información. Cada hora que pasa sin estrategia es una oportunidad que se cierra. La primera consulta no tiene costo — le decimos directamente qué está pasando y qué puede hacer.
+56 9 9295 4269
Jorge Rojas · Abogado
+56 9 8573 6139
Valentina Araya · Gerente General
contacto@arayarojas.cl
Colipí 570, Of. 522 · Copiapó, Atacama · Chile